SEC khởi kiện kiểm toán viên của FTX
02/10/2023 07:41
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã bắt đầu các thủ tục pháp lý chống lại một công ty kế toán đã cung cấp dịch vụ cho sàn giao dịch tiền điện tử FTX trước khi tuyên bố phá sản.
Theo một tuyên bố ngày 29 tháng 9, SEC cáo buộc rằng công ty kế toán Prager Metis đã cung cấp dịch vụ kiểm toán cho khách hàng của mình mà không duy trì tính độc lập cần thiết khi tiếp tục cung cấp dịch vụ kế toán. Hành vi này bị cấm theo khuôn khổ về tính độc lập của kiểm toán viên.
Nguyên đơn tuyên bố rằng, từ tháng 12 năm 2017 đến tháng 10 năm 2020, Prager đã đưa các điều khoản bồi thường vào thư cam kết của mình một cách phi đạo đức đối với hơn 200 cuộc kiểm toán, đánh giá và kiểm tra, bao gồm cả tính độc lập của họ đối với các thỏa thuận đó.
Các điều khoản bồi thường đóng vai trò là điều khoản trong thư cam kết – thư hợp đồng/thỏa thuận – trong đó nêu rõ thỏa thuận bồi thường hoặc bảo vệ cho công ty kiểm toán trong trường hợp xảy ra tổn thất/sự kiện nhất định.
Nguồn: SEC
Để tránh xung đột lợi ích, nhiệm vụ kế toán và kiểm toán phải được tách biệt. Tuy nhiên, SEC tuyên bố rằng các hoạt động đan xen này đã diễn ra trong khoảng ba năm:
“Như cáo buộc trong đơn khiếu nại của chúng tôi, trong khoảng thời gian gần ba năm, các cuộc kiểm toán, đánh giá và kiểm tra của Prager đã không đáp ứng được những nguyên tắc cơ bản này. Khiếu nại của chúng tôi là một lời nhắc nhở quan trọng rằng tính độc lập của kiểm toán viên là rất quan trọng để bảo vệ nhà đầu tư.”
Mặc dù tuyên bố không đề cập rõ ràng đến FTX hoặc bất kỳ khách hàng nào khác, nhưng nó nhấn mạnh rằng đã có “hàng trăm” vi phạm tính độc lập của kiểm toán viên trong suốt thời gian ba năm.
Hơn nữa, hồ sơ tòa án trước đó nhấn mạnh rằng Tập đoàn FTX đã thuê Metis kiểm toán FTX US và FTX vào một thời điểm nào đó trong năm 2021. Sau đó, FTX tuyên bố phá sản vào tháng 11 năm 2022.
Hồ sơ cáo buộc rằng kể từ khi cựu Giám đốc điều hành FTX Sam Bankman-Fried công bố kết quả kiểm toán FTX trước đó, Metis lẽ ra phải nhận ra rằng FTX sẽ sử dụng công việc của mình để củng cố niềm tin của công chúng.
